Algunos cambios entrarán en vigor para el año fiscal 2025, y los expertos financieros recomiendan ser proactivos ahora para fortalecer su posición financiera.
Israel Sebastian/Getty Images
La Ley de Un Gran Hermoso Proyecto de Ley ha reescrito las reglas fiscales para millones de estadounidenses, con muchas nuevas disposiciones entrando en vigor en 2026. Sin embargo, algunos cambios entran en vigor para el año fiscal 2025, y los expertos financieros recomiendan ser proactivos ahora para fortalecer su posición financiera.
Pero averiguar qué cambios realmente te afectan, y qué hacer al respecto antes del 31 de diciembre, no siempre es simple.
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Esto es lo que los asesores financieros y fiscales dicen que deberías priorizar antes de que el tiempo se acabe.
Esta es la grande. A partir de 2026, los contribuyentes que detallan perderán deducciones en el primer 0.5% de sus ingresos brutos ajustados donados a caridad.
"Este es un cambio crítico y grande," dijo Nicolette Davicino, planificadora financiera certificada y agente inscrito en Armstrong, Fleming & Moore en Washington, D.C. "A partir de 2026, el primer 0.5% de AGI donado a caridad no proporciona un beneficio fiscal para quienes detallan."
Si su AGI es de $100,000, los primeros $500 que done no serán deducibles. Con un AGI de $200,000, eso significa que $1,000 de donaciones no brindarán beneficios fiscales.
¿Entonces qué puede hacer? Agrupe varios años de donaciones benéficas en 2025 a través de un fondo asesorado por donantes (DAF), dijo Drew Lunt, fundador y asesor de Scratch Capital en Boise, Idaho.
“Obtienes una gran deducción en el año de la contribución, la eliminación de activos apreciados de tu cuenta imponible, potencial de crecimiento dentro del DAF y flexibilidad para donar a organizaciones benéficas con el tiempo”, dijo Lunt. "Esto es especialmente poderoso después de una venta de negocios o un evento de grandes ganancias de capital."
Contribuir con valores apreciados en lugar de efectivo te ayuda a evitar impuestos sobre las ganancias de capital en la apreciación mientras aún recibes la deducción completa, agregó.
Los no detallistas obtienen un premio de consolación: una nueva deducción por encima de la línea de $1,000 para individuos o $2,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, aunque esto solo se aplica a organizaciones benéficas públicas, no a fondos asesorados por donantes o fundaciones privadas. "Esto debería compensar parcialmente el piso para los donantes más pequeños", dijo Davicino.
Dado que la ley fiscal no cambió el tratamiento de las ganancias de capital, la cosecha de pérdidas fiscales sigue siendo un buen movimiento. Sin embargo, el momento importa más de lo que muchos inversores se dan cuenta.
“La OBBBA no cambió el tratamiento de las ganancias de capital, por lo que las estrategias de cosecha de pérdidas fiscales existentes aún se aplican”, dijo Davicino. “Al vender inversiones perdedoras antes del 31 de diciembre, los contribuyentes pueden compensar las ganancias y hasta $3,000 de ingresos ordinarios.”
Pero hay un inconveniente: la regla de venta ficticia. No puedes recomprar acciones o valores sustancialmente idénticos dentro de los 30 días antes o después de una venta, o la pérdida se descalifica.
Lunt reiteró la importancia de actuar ahora.
"Esto no es un ejercicio de fin de año", dijo Lunt. "Necesitas observar los mercados durante todo el año. En 2025, por ejemplo, los mercados cayeron aproximadamente un 20 % para el 8 de abril, luego se recuperaron significativamente. Aquellos que esperan hasta diciembre perderán una gran oportunidad."
Este consejo nunca pasa de moda, pero vale la pena revisar tus niveles de contribución antes de fin de año, especialmente para los trabajadores mayores. A partir del 1 de enero de 2026, nuevas reglas del IRS entrar en vigor exigiendo que las contribuciones de recuperación se designen como contribuciones Roth después de impuestos. Esto significa que los trabajadores mayores que realicen contribuciones de recuperación deberán pagar más impuestos de los que pagarían bajo las reglas actuales.
Para 2025, puedes contribuir hasta $23,500 a tu 401(k), o hasta $31,000 si tienes 50 años o más. Los trabajadores de entre 60 y 63 años tienen un límite de contribución de recuperación más alto de $11,250.
"Mucha gente lo configurará y lo olvidará, especialmente con los planes del empleador, y los planes aumentan", dijo Brian Colvert, un planificador financiero certificado y propietario de Bonfire Financial en Colorado Springs, Colorado. "La mayoría de la gente no sabe sobre el super catch-up este año para individuos [de 60 a 63 años]. Mira tu plan y di, 'Oye, ¿puedo poner más?' Todavía tienes tiempo."
Las cuentas de ahorros para la salud también merecen atención especial. "El HSA es probablemente uno de mis favoritos, solo porque es triple exento de impuestos," señaló Colvert, refiriéndose a la deducción fiscal sobre las contribuciones, el crecimiento libre de impuestos y los retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados.
La ley amplió los gastos elegibles de HSA para incluir la telemedicina y los acuerdos de atención primaria directa, haciendo que estas cuentas sean aún más valiosas para futuros costos de atención médica. Dado que la ley fiscal hizo permanentes las tasas, hay menos incertidumbre al decidir entre contribuciones tradicionales y Roth, dijo Davicino.
El límite de deducción fiscal estatal y local (SALT) se cuadruplicó de $10,000 a $40,000 para 2025 a 2029, beneficiando a los residentes de los estados con altos impuestos que detallan.
Pero hay una gran trampa. "Sus ingresos muy altos se eliminarán gradualmente, y no obtendrán el beneficio completo", dijo Colvert. La deducción se elimina gradualmente después de que supere ciertos umbrales de ingresos: $500,000 para los declarantes conjuntos.
"Es un nicho muy pequeño que realmente va a caer dentro de los parámetros que realmente pueden tomar este beneficio y realmente calificar para él", agregó. Muchas personas del lado de los ingresos altos superarán la eliminación gradual, mientras que aquellos bajo el umbral no tendrán suficientes deducciones para detallar de todos modos.
Aún así, si se encuentra en ese punto óptimo, considere prepagar los impuestos estatales y locales de 2026 en 2025 para maximizar la deducción mientras esté disponible con el límite más alto, sugirió Davicino. El la deducción estándar también aumentó a $15,750 para los declarantes solteros y $31,500 para los declarantes conjuntos, lo que significa que menos personas se beneficiarán de detallar en absoluto.
La exclusión anual de regalos te permite donar hasta 19,000 dólares por destinatario sin afectar tu exención de patrimonio vitalicia. A partir de 2026 bajo el OBBB, la exención aumenta a 15 millones de dólares por persona, o 30 millones de dólares para parejas.
"Erosionar el patrimonio cada año no parece mucho a corto plazo, pero a lo largo de décadas, crea resultados significativos", dijo Lunt.
Aunque la mayor exención de patrimonio significa menos presión para una planificación patrimonial complicada para muchas familias, los regalos anuales siguen siendo una herramienta poderosa. Sin embargo, la fecha límite es el 31 de diciembre; los regalos hechos a partir del 1 de enero cuentan para la exclusión del próximo año.
Aunque muchas de las nuevas disposiciones de la ley fiscal no entran en vigor hasta 2026, todavía hay movimientos que puede hacer antes de que termine 2025 para minimizar su carga fiscal con el Tío Sam.
¿La acción más urgente? Donaciones caritativas para quienes detallan, seguidas de la cosecha de pérdidas fiscales y maximizar las contribuciones de jubilación.
Todo lo demás puede esperar, pero es una buena idea hablar con un profesional de impuestos calificado antes de la fiebre de presentación del nuevo año para obtener consejos específicos para su situación y objetivos.
