Cuándo los gastos de mudanza son deducibles de impuestos y cuándo no lo son

Una deducción fiscal confiable utilizada para ayudar a suavizar el golpe financiero para los estadounidenses que se trasladan por un nuevo trabajo. Sin embargo, una revisión amplia del código fiscal de EE.UU. puso ese beneficio en pausa.

Entonces, ¿la deducción por mudanza se ha ido para siempre? No exactamente. Las leyes fiscales pueden cambiar y cambian. Si bien las reglas a nivel federal ya no se aplican, todavía hay excepciones, y su estado de origen podría tener un conjunto diferente de reglas.

Comprender quién aún califica y qué costos están cubiertos puede ayudarlo a manejar su presupuesto de reubicación y evitar sorpresas.

Mikhail Nilov via Pexels

Para comprender las posibles implicaciones fiscales, necesita saber qué define oficialmente el IRS como un gasto de mudanza. El principio básico es que cualquier costo debe ser razonable y necesario para trasladar su hogar y sus pertenencias de su antigua casa a su nueva.

Los gastos de mudanza que califican están enfocados en el acto físico de mudarse. Generalmente incluyen:

• Empaque y envío: El costo de materiales, mudanzas profesionales o un camión de alquiler para transportar sus bienes domésticos.
• Almacenamiento: Tarifas por almacenar sus pertenencias hasta 30 días consecutivos después de que salgan de su antiguo hogar hasta que lleguen a su nuevo hogar.
• Costos de viaje: Para aquellos que califican para la deducción, los viajes en vehículo personal se pueden calcular utilizando la tasa estándar de mudanza del IRS.

Estos costos se consideran gastos personales de subsistencia, no gastos directos de mudanza:

• Viajes de búsqueda de casa antes de la mudanza
• Comidas consumidas durante la mudanza
• Alojamiento temporal en su nueva ciudad
• Costos relacionados con la compra o venta de una casa

Históricamente, la capacidad de deducir gastos de mudanza ha estado vinculada a reubicarse por un nuevo trabajo o negocio, no por mudanzas personales.

Para verificar si una mudanza estaba realmente relacionada con el trabajo, el IRS estableció dos criterios clave que los civiles necesitaban aprobar. Aunque estas pruebas están suspendidas a nivel federal para la mayoría de los contribuyentes, siguen siendo principios fundamentales en algunos estados.

Primero, la mudanza debía cubrir una distancia significativa. La prueba de distancia requiere que su nueva ubicación principal de trabajo esté al menos a 50 millas más lejos de su antigua casa de lo que estaba su antiguo trabajo. Por ejemplo, si su viaje anterior era de 15 millas, su nuevo trabajo debe estar al menos a 65 millas de su antigua casa para calificar.

En segundo lugar, debía demostrar que se quedaba en la nueva ubicación por trabajo. La prueba de tiempo requiere que después de mudarse, debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses. Para las personas autónomas, el requisito es más estricto: debe trabajar a tiempo completo durante al menos 78 semanas durante los primeros 24 meses.

Aunque la deducción por gastos de mudanza fue suspendida para la mayoría de los contribuyentes, hay una excepción importante a nivel federal: los miembros de las Fuerzas Armadas de los EE. UU. Si eres un miembro en servicio activo de las fuerzas armadas y te mudas debido a un cambio permanente de estación, aún puedes deducir tus gastos de mudanza no reembolsados sin cumplir con las pruebas de distancia o tiempo.

Los códigos fiscales estatales no siempre siguen las reglas federales. Algunos estados aún permiten deducciones o créditos por gastos de mudanza. Debido a que las reglas varían, desde estados con los impuestos más altos hasta aquellos con créditos únicos, verifica tu sitio web fiscal del estado para obtener la guía, formularios y requisitos más actualizados. Una búsqueda rápida de "deducción de gastos de mudanza" en su sitio de impuestos e ingresos le proporcionará los formularios y requisitos actualizados aplicables a su situación.

Si pertenece a una de las categorías elegibles, el proceso para reclamar la deducción es sencillo. Necesitará presentar Formulario 3903 del IRS, Gastos de Mudanza, junto con su declaración de impuestos federales sobre la renta. Le guía a través del cálculo de sus gastos deducibles totales, desde el transporte de sus pertenencias hasta sus costos de viaje.

La parte más importante del proceso es su mantenimiento de registros. Procure mantener un archivo detallado con toda la documentación relevante de sus gastos de mudanza, incluyendo:

• Recibos de su empresa de mudanzas, agencia de alquiler de camiones y compras de suministros de empaque
• Registros de su kilometraje si conduce su propio vehículo, o recibos de gasolina y aceite
• Recibos de cualquier gasto de alojamiento incurrido durante su viaje
• Prueba de cualquier costo de almacenamiento

Incluso si no está seguro de si califica, mantener estos registros es una precaución sabia. Si las leyes fiscales cambian nuevamente para restablecer la deducción, tendrá todo lo que necesita. Para las reglas actuales, siempre consulte a un profesional de impuestos o el sitio web oficial del IRS para la última versión del Formulario 3903 y sus instrucciones.

Con la deducción federal de gastos de mudanza en gran medida no disponible para la mayoría de los contribuyentes, otras estrategias pueden ayudar a reducir los gastos de reubicación.

• Paquetes de reubicación del empleador: Muchas empresas ofrecen paquetes de reubicación para atraer talento a roles que son difíciles de llenar localmente. Estos paquetes pueden ser un punto de negociación si está considerando una nueva oferta de trabajo en una de las mejores ciudades para jóvenes profesionales.
• Planes responsables: Los empleadores pueden manejar los reembolsos de varias maneras, cada una con sus propias implicaciones fiscales. Bajo un plan responsable, su empleador podría pagar directamente a la empresa de mudanzas o reembolsarle por sus gastos documentados. Estos reembolsos calificados generalmente no se consideran ingresos gravables en su W-2.
• Pagos de reubicación en suma global: Alternativamente, algunos empleadores pueden darle un pago de suma global como un bono de reubicación, proporcionando flexibilidad. Solo tenga en cuenta que generalmente se trata como ingreso gravable, lo que significa que deberá pagar impuestos sobre la renta y sobre la nómina.
• Programas estatales de asistencia para la reubicación: Más allá de las deducciones fiscales y la asistencia del empleador, algunos estados tienen programas de asistencia para atraer nuevos residentes, particularmente para ciertas profesiones o áreas desatendidas. Las agencias estatales de trabajo o desarrollo económico gestionan estos programas y pueden proporcionar ayuda financiera directa para los costos de reubicación.

Comience a buscar recursos en su estado de destino a través del Portal CareerOneStop del Departamento de Trabajo de EE. UU..